ТОВАРИСТВУ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «СПРЕД» в особі директора
Світличної Лесі Вікторовні
та
Національній комісії з цінних паперів
та фондового ринку

Дата видачі звіту: «24» лютого 2016 р.

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК

(ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)

щодо річної фінансової звітності

ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «СПРЕД»

станом на 31.12.15 року

Основні відомості про Товариство

• Повне найменування: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «СПРЕД» (далі – ТОВ «СПРЕД»);
• Ідентифікаційний код юридичної особи: 35165786;
• ТОВ «СПРЕД» зареєстроване Виконавчим комітетом Дніпропетровської міської ради, дата реєстрації 31.05.2007 року. Реєстраційні дані: Виписка з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серія АБ №718979, дата видачі виписки – 28.08.2013 року;
• Реєстраційний номер (номер запису в Реєстрі) про включення до державного реєстру фінансових установ, які надають фінансові послуги на ринку цінних паперів: №1162 від 07.11.2007 р.;

Наявні та діючі ліцензії ТОВ «СПРЕД» на дату складання аудиторського висновку:

• Ліцензія НКЦПФР на провадження професійної діяльності на фондовому ринку - діяльність з торгівлі цінними паперами - Брокерська діяльність серія АД №034479 строк дії ліцензії з 11.07.2012 р. необмежений, дата прийняття та номер рішення про видачу ліцензії 10.07.2012 №570, дата видачі ліцензії 11.07.2012.
• Ліцензія НКЦПФР на провадження професійної діяльності на фондовому ринку - діяльність з торгівлі цінними паперами - Дилерська діяльність серія АД №034480 строк дії ліцензії з 11.07.2012 р. необмежений, дата прийняття та номер рішення про видачу ліцензії 10.07.2012 №570, дата видачі ліцензії 11.07.2012.
• Ліцензія НКЦПФР на провадження професійної діяльності на фондовому ринку – депозитарна діяльність – Депозитарна дільність депозитарної установи серія АЕ №286537 строк дії ліцензії з 12.10.2013 р. необмежений, дата прийняття та номер рішення про видачу ліцензії 08.10.2013 №2227, дата видачі ліцензії 08.10.2013.

Місцезнаходження: 49000, Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, вул. Чернишевського, буд. 11, к.3.

Вид діяльності за КВЕД:

• 66.12 — Посередництво за договорами по цінним паперах або товарах (основний)
• 66.19 — Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення;

Учасники ТОВ «СПРЕД»:

Статут ТОВ «СПРЕД» від 27.03.2014 року номер запису 12241050009036992 є новою редакцією статуту ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «СПРЕД» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 35165786).

Опис аудиторської перевірки

Аудиторська перевірка проведена у відповідності до Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, зокрема МСА 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», МСА 710 «Порівняльна інформація - відповідні показники і порівняльна фінансова звітність», МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність», а також Кодексу етики професійних бухгалтерів, що застосовується в Україні в якості Національних стандартів аудиту.

Ми провели аудит фінансової звітності ТОВ «СПРЕД» , що додається, яка складається з балансу (звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2015р. та відповідних звітів: Звіту про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) за 2015 рік, Звіту про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2015 рік та звіту про власний капітал за 2015 рік , а також зі стислого викладу суттєвих принципів облікової політики та інших приміток.

Концептуальною основою фінансової звітності ТОВ «СПРЕД» є Міжнародні стандарти фінансової звітності (надалі МСФЗ).

Бухгалтерський облік ТОВ «СПРЕД» здійснювався з використанням робочого плану рахунків, розробленого на основі плану рахунків бухгалтерського обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999 року №291. Згідно інструкції, субрахунки використовуються виходячи з потреб управління, контролю, аналізу й звітності та можуть ними доповнюватися введенням нових субрахунків (рахунків другого та третього порядків) зі збереженням кодів (номерів) субрахунків цього Плану рахунків. З метою забезпечення достовірних даних бухгалтерського обліку та звітності перед складанням річної фінансової звітності Товариством проведена інвентаризація активів i зобов'язань станом на 01.12.2015 року (наказ № 1 від 30.11.2015 року).

Бухгалтерський облік ТОВ «СПРЕД» ведеться за журнальною формою з застосуванням комп’ютерної програми «1С Бухгалтерія». Перевіркою встановлено, що показники фінансової звітності складені відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та сформовані за даними бухгалтерського обліку i є взаємопов’язаними.

Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність

Управлінський персонал ТОВ «СПРЕД» в особі директора Світличної Лесі Вікторівни несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової звітності у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає необхідним для забезпечення складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.

Відповідальність аудитора

Нами проведена перевірка у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту та Закону України «Про аудиторську діяльність» від 22 квітня 1993 року N 3125-XII зі змінами та доповненнями. Міжнародні стандарти аудиту вимагають від Нас дотримання етичних вимог, а також планування і виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансовій звітності ТОВ «СПРЕД». Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та оцінку загального подання фінансової звітності.

Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки.

Висловлення думки

На думку аудитора фінансова звітність відображає достовірно в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ТОВ «СПРЕД» станом на 31.12.2015р. та його фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Розкриття інформації за видами активів

Станом на 31.12.2015р. на балансі ТОВ «СПРЕД» обліковуються необоротні та оборотні активи наступної структури:

• Нематеріальні активи первинною вартістю 9 тис.грн, залишковою 6 тис. грн.
• Сума нарахованої амортизації за 2015 рік складає 1 тис. грн.
• Незавершені капітальні інвестиції на балансі Товариства відсутні.
• Основні засоби за залишковою вартістю 6 тис. грн. За 2015 рік ТОВ «СПРЕД» надходження основних засобів склало 5 тис.грн. Сума нарахованої амортизації за 2015 рік складає 2 тис. грн. Станом на 31.12.2015р. первісна вартість основних засобів складає 11 тис. грн., сума накопиченої амортизації – 5 тис. грн.
• Фінансові інвестиції:
  • довгострокові фінансові інвестиції на балансі Товариства відсутні;
  • поточні фінансові інвестиції склали у розмірі 326 тис. грн., що на 5 тис. грн. більше ніж за попередній період (створилися за рахунок цінних паперів).
• Дебіторська заборгованість:
  • за товари, роботи, послуги склала 8 643 тис. грн.;
  • за виданими авансами склала у розмірі 50 тис. грн.;
  • інша поточна дебіторська заборгованість складає 39 тис. грн.
• Грошові кошти складають у сумі 29 тис. грн. Перевіркою організації бухобліку операцій з грошовими коштами підтверджено достовірність сум.
• Витрати майбутніх періодів склали 1 тис. грн.
• Інші оборотні активи відсутні.

На думку аудитора, інформація за видами активів ТОВ «СПРЕД» станом на 31.12.2015р., що складають 9 100 тис. грн., у всіх суттєвих аспектах, розкрита відповідно до МСБО.

Розкриття інформації за видами зобов’язань

Станом на 31.12.2015р. на балансі ТОВ «СПРЕД» обліковуються поточні зобов’язання наступної структури:

• Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги у розмірі 1 424 тис. грн.;
• Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом у сумі 1 тис. грн. (з якої заборгованість з податку на прибуток – 1 тис. грн.). Нарахованих та/чи несплачених штрафів Товариство не має; прострочених зобов’язань щодо сплати податків та зборів немає;
• Станом на 31.12.2015р. забезпечення на виплату відпусток не нараховувались;
• Заборгованість за розрахунками зі страхування склала 2 тис. грн.;
• Заборгованість за розрахунками з оплати праці склала 6 тис. грн.;
• За одержаними авансами — 7 тис. грн.;
• Інші поточні зобов'язання становлять 1 грн. (заборгованість по підзвітних звітах).

На думку аудитора, інформація про зобов’язання ТОВ «СПРЕД» станом на 31.12.2015р. (1 441 тис. грн.) розкрита відповідно до МСБО.

Розкриття інформації про власний капітал та сплати статутного капіталу

Статутний капітал Товариства станом на 31.12.2015р. становить 7 020 000,00 грн. відповідно до Статуту від 27.03.2014 року. Сформовано та сплачено повністю виключно грошовими коштами засновників. Резервний капітал станом на 31.12.2015р. не сформовано.

Розкриття інформації про вартість чистих активів

Вартість чистих активів ТОВ «СПРЕД» станом на 31.12.2015р. становить 7 659 тис. грн., що перевищує розмір статутного капіталу та відповідає вимогам ст. 144 Цивільного кодексу України.

Ліквідність та пруденційні нормативи

Довідка про показники фінансового стану:

Порядок розрахунку пруденційних нормативів професійної діяльності (адекватності капіталу, абсолютної ліквідності, левериджу, продуктивності та розміру регулятивного капіталу) відповідає вимогам чинних положень НКЦПФР. Звертається увага на набрання чинності з 01.01.2016р. Рішення НКЦПФР № 1597 (висновок не модифіковано).

Інші розкриття інформації

• Забезпечення випуску цінних паперів: випуски, що мають бути забезпеченими, відсутні.
• Іпотечне покриття: протягом 2015 року операції з іпотечними облігаціями не здійснювались.
• Чистий прибуток: за 2015 рік становить 14 тис. грн.
• Боргові та іпотечні цінні папери: зобов'язання відсутні.
• Напрями використання коштів статутного капіталу: використовуються виключно для статутної діяльності на ринку цінних паперів.

Розкриття інформації про пов’язаних осіб

Пов’язаними особами ТОВ «СПРЕД» є:

• Учасники: Світлична Леся Вікторівна (ІПН 2832612802, м. Дніпропетровськ, вул. Мініна, буд. 1, кв. 14); Дяченко Олег Вікторович (ІПН 27691095521, м. Дніпропетровськ, жм. Тополя-3, буд. 56, кв. 2); ТОВ «ОЛДЕЛС» (код ЄДРПОУ 37731959).
• Особи, які володіють більше ніж 10% статутного капіталу власників ТОВ «СПРЕД»: Дяченко Людмила Миколаївна та Стрижевський Євген Леонідович (опосередковано володіють по 42,88% через ТОВ «ОЛДЕЛС»).
• Керівництво: Курах Тетяна Василівна (Директор).

Операції, що виходять за межі нормальної діяльності, протягом 2015 року не здійснювалися.

Інші елементи

Основні відомості про аудиторську фірму: ТОВ “Аудиторська фірма “Аудит-Дніпроконсульт” (Код ЄДРПОУ 24600006). Свідоцтво АПУ № 1731, свідоцтво НКЦПФР серія «П» № 000353. Перевірку провів незалежний аудитор Гаврилова О.М. Договір №34-ТОВ-О від 29.01.2016 р. (період перевірки: з 15.02.2016 по 24.02.2016 р.).

Аудитор, директор ТОВ «АФ «Аудит-Дніпроконсульт» Гаврилова О.М.
24 лютого 2016 р.

• Заключение СПРЕД ТОВ финотчетность за 2015 год

• ПРИМІТКИ ДО ПОПЕРЕДНЬОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СПРЕД" ЗА 2015 РІК

• Форма 1

• Форма 2

• Форма 3

• Форма 4